Marcos Perillo
Na hora de formalizar uma operação em seu sistema emissor, você sabe o que significa cada um dos campos da nota fiscal? Para que os termos técnicos não gerem dúvidas, vamos desvendar a NF-e, o formato eletrônico desse documento muito presente na vida da maioria dos empreendedores brasileiros. Acompanhe a seguir as informações, que serão divididas de acordo com os blocos existentes.
Dica: para encontrar rapidamente o campo sobre o qual você tem dúvida, use o recurso “Localizar” ou “Buscar na página” do seu navegador (Ctrl+F no computador, ou Cmd+F no Mac, ou toque no menu e na opção “Localizar” no celular).
Dados da NF-e
Os campos a seguir se destinam a informações relativas à nota fiscal eletrônica que está sendo preenchida, considerando o uso do sistema de gestão online da ContaAzul:
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Campo |
Função |
Para o que serve |
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serie |
Série |
Sequência numérica que indica a qual série a nota fiscal em questão se refere, de 001 a 999, sendo que o intervalo de 890 a 899 é exclusivo para emissão de NF-e avulsa e, de 900 a 999, para emissão em contingência. |
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nNF |
Número |
Indica a numeração da nota conforme a série, atendendo a uma sequência entre 1 a 999.999.999, sendo único e exclusivo para um determinado documento fiscal. |
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dhEmi |
Data/hora da emissão |
Registra o dia e a hora exata em que a nota fiscal eletrônica foi emitida. |
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dhSaiEnt |
Data/hora de saída/entrada |
Registra o dia e a hora exata em que ocorreu a movimentação da mercadoria, deixando ou retornando à empresa. |
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tpNF |
Tipo de operação |
Indica basicamente se a operação se refere à entrada ou saída de mercadorias. |
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indPag |
Forma de pagamento |
Registra como a operação em questão será paga pelo destinatário, considerando as opções “à vista”, “a prazo” e “outras”. |
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indPres |
Tipo de atendimento |
Esse campo se destina a informar se a operação foi realizada de forma presencial ou não, incluindo internet, telefone e outros meios. |
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natOp |
Natureza da operação |
Indica se a operação à qual a nota se refere está destinada à venda de mercadoria, remessa, devolução ou consignação, por exemplo. |
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indFinal |
Nota para consumidor final |
Essa opção deve ser assinalada quando a operação tem como destinatário um consumidor final e não uma empresa que irá revender a mercadoria. |
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idDest |
Destino da operação |
Informa se a operação é interna (dentro do estado), interestadual ou com destinatário estabelecido no exterior. |
Dados da empresa emitente
Confira quais são as informações relativas àquele que realiza a emissão da nota fiscal eletrônica:
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Campo |
Função |
Para o que serve |
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CNPJ |
CNPJ |
Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica é o número que identifica a empresa junto à Receita Federal, sendo através dele que os principais dados a respeito da personalidade jurídica são acessados, como data de abertura, nome, atividade econômica e endereço. |
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Buscar dados |
Ao utilizar o botão “Buscar dados”, as informações relativas ao CNPJ informado serão preenchidas automaticamente em todos os campos correspondentes. |
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xNome |
Razão Social |
Se refere ao nome de registro da empresa, sendo também comum o uso das seguintes nomenclaturas: Nome Comercial, Denominação Social ou Firma Empresarial. É formalmente utilizada e não pode repetir uma Razão Social já existente. |
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xFant |
Nome Fantasia |
Se refere ao nome popular da empresa, não necessariamente igual à Razão Social. Se registrado junto ao Instituto Nacional de Propriedade Industrial (INPI), adquire o status de marca registrada. |
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IE |
Inscrição Estadual |
Corresponde ao registro da empresa contribuinte junto à Receita Estadual para o cadastro do Imposto Sobre Circulação de Produtos e Prestação de Serviços (ICMS). É o número que formaliza no estado de origem a sua existência como negócio que recolhe o tributo. |
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CRT |
Regime tributário |
Código de Regime Tributário (CRT) indica se a empresa é optante pelo Simples Nacional (código 1), se é optante pelo Simples mas excedeu o sublimite de receita bruta (código 2) e se estiver enquadrada no regime normal (código 3). |
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CEP |
CEP |
Código de Endereçamento Postal é utilizado para identificar parte do seu endereço (cidade, rua ou quadra, por exemplo). |
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enderEmit |
Endereço |
Indica o endereço no qual a empresa está instalada. |
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xLgr |
Logradouro |
Indica o nome da rua em que a empresa está instalada. |
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nro |
Número |
Se refere ao número da rua na qual a empresa está registrada para funcionar. |
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xCpl |
Complemento |
Reservado para inclusão e informação adicional ao número da rua, como sala, lote, fundos, etc. |
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xBairro |
Bairro |
Indica em qual bairro da cidade a empresa está instalada. |
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UF |
Estado |
Indica a sigla do estado no qual a empresa está instalada. |
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xMun |
Cidade |
Indica em qual cidade a empresa está instalada. |
Informações do cliente (destinatário)
Abaixo, relacionamos os dados relativos àquele que será o remetente da nota fiscal e destinatário da mercadoria negociada:
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Campo |
Função |
Para o que serve |
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Tipo de documento |
Deve ser informado o CNPJ no caso de a operação envolver outra empresa ou o CPF se ela for destinada a um consumidor final. |
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CPF |
CPF |
Cadastro de Pessoas Físicas corresponde ao número que identifica o contribuinte pessoa física junto à Receita Federal. Seu número é único e exclusivo, reunindo informações sobre ele no sistema. |
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CNPJ |
CNPJ |
Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica é o número que identifica a empresa junto à Receita Federal, sendo através dele que os principais dados a respeito da personalidade jurídica são acessados, como data de abertura, nome, atividade econômica e endereço. |
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Buscar dados |
Ao utilizar o botão “Buscar dados”, as informações relativas ao CNPJ informado serão preenchidas automaticamente em todos os campos correspondentes. |
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idEstrangeiro |
Cliente estrangeiro |
Em operação com o exterior ou que envolva cliente estrangeiro, deve ser informado o número do passaporte ou outro documento legal. |
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xNome |
Razão Social |
Se refere ao nome de registro da empresa, sendo também comum o uso das seguintes nomenclaturas: Nome Comercial, Denominação Social ou Firma Empresarial. É formalmente utilizada e não pode repetir uma Razão Social já existente. |
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xFant |
Nome Fantasia |
Se refere ao nome popular da empresa, não necessariamente igual à Razão Social. Se registrado junto ao Instituto Nacional de Propriedade Industrial (INPI), adquire o status de marca registrada. |
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IE |
Inscrição Estadual |
Corresponde ao registro da empresa contribuinte junto à Receita Estadual para o cadastro do ICMS. É o número que formaliza no estado de origem a sua existência como negócio que recolhe o tributo. |
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IEST |
Inscrição Estadual Substituto Tributário |
Código que identifica se o destinatário é contribuinte do ICMS, isento de inscrição ou não contribuinte, como é o caso de pessoas físicas e remetentes domiciliados no exterior. |
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CEP |
CEP |
Código de Endereçamento Postal é utilizado para identificar parte do endereço para onde a mercadoria será remetida (cidade, rua ou quadra, por exemplo). |
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enderEmit |
Endereço |
Indica o endereço no qual o destinatário mora ou está instalado. |
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xLgr |
Logradouro |
Indica o nome da rua em que o destinatário mora ou está instalado. |
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nro |
Número |
Se refere ao número da rua na qual o destinatário mora ou está instalado. |
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xCpl |
Complemento |
Reservado para inclusão e informação adicional ao número da rua, como sala, lote, fundos, etc. |
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xBairro |
Bairro |
Indica em qual bairro da cidade o destinatário mora ou está instalado. |
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UF |
Estado |
Indica a sigla do estado no qual o destinatário mora ou está instalado. |
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xMun |
Cidade |
Indica em qual cidade o destinatário mora ou está instalado. |
Dados do produto
Confira agora quais são as informações relacionadas à mercadoria à qual diz respeito a nota fiscal emitida:
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Campo |
Função |
Para o que serve |
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cProd |
Código |
Deve ser preenchido com o código interno da mercadoria, ou seja, a sequência numérica definida por sua empresa para ela. |
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xProd |
Descrição |
Informa qual é a mercadoria envolvida na operação. |
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NCM |
NCM |
Nomenclatura Comum do Mercosul deve ser informada de acordo com o código específico do produto, formado por oito dígitos e estabelecido em tabela própria, válida nos países que assinaram o acordo. |
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Adicionar mais uma linha |
Se mais de um produto faz parte da operação, ele deve ser informado na nota fiscal e é preciso inserir uma nova linha para realizar essa inclusão. |
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uCom |
Unidade de medida comercial |
Informa a unidade de medida do produto utilizada para a sua comercialização, como litros ou quilos. |
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qCom |
Quantidade comercial |
Especifica quantos produtos estão sendo vendidos no mesmo modelo. |
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vUnCom |
Valor unitário comercial (R$) |
Indica em reais o valor unitário de cada modelo de produto descrito na nota. |
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uTrib |
Unidade de medida tributada |
Informa a unidade de medida utilizada na tributação do produto, que pode não ser a mesma da unidade de medida comercial caso não seja compatível. |
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qTrib |
Quantidade tributada |
Especifica quantos produtos descritos na nota estão sujeitos à tributação. |
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vUnTrib |
Valor unitário tributado (R$) |
Indica em reais o valor correspondente aos tributos aplicados para cada modelo de produto descrito na nota. |
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vProd |
Valor total dos produtos |
Informa o valor total aplicado a todos os produtos descritos na nota fiscal. |
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vFrete |
Valor total do frete |
Indica o custo total do frete para o transporte das mercadorias descritas na nota fiscal. |
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vSeg |
Valor total do seguro |
Informa o custo total do seguro aplicável aos produtos descritos na nota fiscal. |
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vDesc |
Valor total do desconto |
Informa o valor total do desconto aplicado sobre o valor total dos produtos descritos na nota fiscal. |
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vOutro |
Outras despesas acessórias |
Campo deve ser preenchido com outros valores que não possuem campo específico na nota fiscal, incluindo outras taxas e impostos aplicáveis à operação. |
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CFOP |
CFOP |
Código Fiscal de Operações e Prestações classifica os produtos da nota fiscal de acordo com o tipo de operação (se entrada ou saída) e a localização do destinatário (se no mesmo estado, em estado diferente ou no exterior). |
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cEANTrib |
Código de barras EAN |
Informa o número referente ao código de barras do produto, que identifica o país, a empresa detentora do código de barras, o produto relativo à nota fiscal e o dígito de controle. |
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xPed |
Pedido de compra |
Opcionalmente, permite incluir o número do pedido de compra relativo à nota fiscal. |
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nItemPed |
Número do item do pedido |
Opcionalmente, permite incluir o número do item do pedido referente à nota fiscal. |
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orig |
Origem |
Código entre 0 e 8 que informa a procedência da mercadoria, se nacional (com ou sem conteúdo e importação) ou estrangeira (adquirida no mercado interno ou via importação direta). |
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imposto |
Tributos |
Informa os tributos incidentes sobre os produtos descritos na nota fiscal. |
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vTotTrib |
Valor aproximado dos tributos (R$) |
Estima em reais o valor de tributos federais, estaduais e municipais que influenciam na formação dos preços dos produtos descritos na nota. |
Informações destinadas ao recolhimento do ICMS
Saiba quais informações a nota fiscal deve trazer quanto ao cálculo e recolhimento do ICMS:
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Campo |
Função |
Para o que serve |
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ICMS |
ICMS |
Nesse campo, é preciso informar um dos grupos de tributação do ICMS, indicando se ele é tributado integralmente, com substituição tributária, com redução de base de cálculo, com diferimento ou isento, entre outras opções. |
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CST |
Situação tributária |
Deve indicar o Código de Situação Tributária (CST), composto por três dígitos. O primeiro indica a origem da mercadoria e os demais informam o seu enquadramento no ICMS. |
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ICMSSN101 |
Situação tributária – 101 – Tributada com permissão de crédito |
Código se aplica às operações que permitem a indicação da alíquota do ICMS devido no Simples Nacional. |
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pCredSN |
Alíquota de crédito ICMS |
Nesse campo, é preciso informar a alíquota para o cálculo do crédito de ICMS, quando aplicável. |
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vCredICMSSN |
Valor crédito ICMS aproveitado |
Ao aplicar a alíquota, é preciso informar aqui o valor relativo ao aproveitamento do crédito do ICMS. |
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ICMSSN102 |
Situação tributária – 102 – Tributada sem permissão de crédito |
Código se destina às operações que não permitem a indicação da alíquota do ICMS devido no Simples Nacional e que não são abrangidas pelos códigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900. |
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ICMSSN102 |
Situação tributária – 103 – Isenção do ICMS para faixa de receita bruta |
Código se aplica às operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com isenção concedida para faixa de receita bruta. |
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vBCUFDest |
Valor da BC na UF do destinatário |
Deve ser informado o valor da base de cálculo do ICMS no estado do destinatário, para onde a mercadoria em questão será transportada. |
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pICMSUFDest |
Alíquota interna da UF do destinatário |
Deve ser informada a alíquota interna do ICMS no estado de destino do produto, que varia entre 17% e 18%. |
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pICMSInter |
Alíquota interestadual |
Deve ser informada a alíquota interestadual que se aplica à operação. Ela será de 12%, exceto se o remetente estiver em um estado do Sul ou Sudeste (menos o Espírito Santo) e o destinatário nas regiões Norte, Nordeste, Centro-Oeste ou no Espírito Santo. Nesses casos, ela cai para 7%. |
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pICMSInterPart |
Percentual provisório partilha |
Será de 60% em 2017 (devido ao estado de destino da mercadoria). |
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vICMSUFDest |
Valor ICMS partilha UF destinatário |
Deve ser aplicado o Difal – Diferencial de Alíquotas, informando quanto do ICMS devido cabe ao estado de destino da mercadoria. O recolhimento só caberá ao emissor se o cliente for pessoa física. |
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vICMSUFRemet |
Valor ICMS partilha UF remetente |
Deve ser aplicado o Difal – Diferencial de Alíquotas, informando quanto do ICMS devido cabe ao estado de origem da mercadoria. O recolhimento só caberá ao emissor se o cliente for pessoa física. |
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pFCPUFDest |
Percentual de ICMS partilha FCP – UF remetente |
Caso haja Fundo de Combate à Pobreza no estado de origem da mercadoria, é preciso informar qual percentual cabe a ele do imposto recolhido. |
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vFCPUFDest |
Valor ICMS FCP na UF do destinatário |
Caso haja Fundo de Combate à Pobreza no estado de destino da mercadoria, é preciso informar qual percentual cabe a ele do imposto recolhido. |
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ICMSSN201 |
– Situação tributária – 201 – Tributada com permissão de crédito e com cobrança do ICMS ST |
Código se aplica às operações que permitem a indicação da alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crédito, e com cobrança do ICMS por substituição tributária. |
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ICMSSN202 |
Situação tributária – 202 – Tributada sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS ST |
Código se destina às operações que não permitem a indicação da alíquota do ICMS devido no Simples Nacional e que não são abrangidas pelos códigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrança do ICMS por substituição tributária. |
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ICMSSN202 |
Situação tributária – 203 – Isenção do ICMS para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS ST |
Código se destina às operações nas quais há isenção do imposto para determinada faixa de receita bruta por optantes pelo Simples Nacional, e com cobrança do ICMS por substituição tributária. |
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modBC |
Modalidade BC ICMS |
Deve ser indicado por código se a modalidade de determinação da base de cálculo que se aplica à operação é a de Margem Valor Agregado (código 0), pauta (1), preço tabelado máximo (2) ou valor da operação (3). |
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pRedBC |
Percentual de redução do ICMS |
Informa o percentual de redução na base de cálculo do ICMS, se aplicável. |
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vBC |
BC ICMS |
Informa a base de cálculo do ICMS na operação. |
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pICMS |
Alíquota do ICMS |
Informa qual a alíquota do ICMS aplicável à operação. |
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vICMSOp |
Valor do ICMS |
Indica o valor devido de ICMS na operação. |
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CEST |
CEST |
Deve ser informado o Código Especificador da Substituição Tributária, identificando a mercadoria passível de sujeição ao regime de substituição tributária e antecipação de recolhimento do ICMS. |
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modBCST |
Modalidade BC ICMS ST |
Deve ser indicado por código se a modalidade de determinação da base de cálculo que se aplica à operação é a de preço tabelado ou máximo sugerido (código 0), lista negativa (1), lista positiva (2), lista neutra (3), Margem Valor Agregado (4) ou pauta (5). |
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pMVAST |
Percentual de Margem do Valor Adicionado do ICMS ST |
Margem de lucro estimada pelo governo federal desde a saída da mercadoria, considerando os ganhos do distribuidor e do estabelecimento que realizará a venda ao consumidor final. |
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pRedBCST
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Equipe Conta Azul
